Tjänstepension för egenföretagare – vad ska man tänka på?
Som egenföretagare, frilansare eller konsult har du stor frihet att forma ditt arbetsliv, men också ett större ansvar för din framtida pension. Till skillnad från många anställda får du inte automatiskt tjänstepension via en arbetsgivare. Här hjälper vi dig att reda ut hur tjänstepension för egenföretagare fungerar och vad som kan vara bra att tänka på.
Tjänstepension som egenföretagare, frilansare eller konsult
De flesta anställda får tjänstepension genom sin arbetsgivare, men driver du eget företag eller arbetar som frilans behöver du själv se till att det finns ett sparande som kompletterar den allmänna pensionen. Du tjänar fortfarande in till allmän pension genom den lön eller det överskott du skattar för, men utan tjänstepension kan din totala pension bli lägre. Ett bra första steg är att logga in på minPension och se din pensionsprognos. Då får du en bättre bild av hur mycket du kan behöva spara själv.
Så mycket kan du sätta av till pension
Ett vanligt riktmärke är att spara omkring 4,5 till 6 procent av lönen eller överskottet för att motsvara den tjänstepension som många anställda får. Vid högre inkomster kan du behöva sätta av en större andel. Hur mycket som passar dig beror bland annat på din inkomst, hur långt du har kvar till pension och ditt övriga sparande. För ett aktiebolag får avdraget för pensionskostnader enligt huvudregeln vara högst 35 procent av lönen och högst 10 prisbasbelopp, vilket motsvarar 592 000 kronor under 2026.
Skillnaden mellan tjänstepension och privat pensionssparande
Som egenföretagare kan du bygga upp din framtida pension på flera sätt. Tjänstepension är ett långsiktigt sparande där pengarna är avsedda för pensionen, medan privat sparande i exempelvis ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring ger större flexibilitet. Det ena behöver inte utesluta det andra. En kombination kan ge dig både ett långsiktigt pensionssparande och ett mer tillgängligt sparande.
Tjänstepension i aktiebolag och enskild firma
Hur du kan pensionsspara som företagare beror bland annat på vilken företagsform du har. Driver du enskild firma är du inte anställd i företaget och tar därför inte ut lön, utan gör egna uttag. Din allmänna pension grundas i stället på verksamhetens överskott. Gör du avdrag för privat pensionssparande minskar överskottet, vilket i sin tur kan påverka både din allmänna pension och andra socialförsäkringsförmåner. Pensionsmyndigheten rekommenderar därför att du undviker sådant avdrag om överskottet är lägre än 672 600 kronor per år under 2026. I det läget kan sparande genom exempelvis ISK eller kapitalförsäkring vara ett alternativ.
Driver du aktiebolag och tar ut lön är du däremot anställd i ditt eget bolag. Bolaget kan då betala tjänstepension för dig, vilket är en av anledningarna till att många konsulter driver sin verksamhet i aktiebolagsform. Du kan även under vissa förutsättningar löneväxla, vilket innebär att du byter en del av lönen mot en extra pensionsavsättning. Tänk på att inte sänka lönen för mycket, eftersom det kan påverka bland annat din allmänna pension och ersättningar från socialförsäkringen.
Det beror på vilken pensionslösning och vilket avtal du har. Kontrollera därför villkoren för just din tjänstepension.
Många tjänstepensioner har flytträtt, vilket innebär att du kan flytta ditt pensionskapital från ett försäkringsbolag till ett annat. Vilka möjligheter du har beror på försäkringens villkor. Innan du flyttar är det bra att jämföra exempelvis avgifter, placeringsmöjligheter, garantier och försäkringsskydd.
Har tjänstepensionen betalats in till en pensionsförsäkring finns det intjänade pensionskapitalet normalt kvar även om du avslutar eller säljer företaget. De löpande inbetalningarna upphör däremot om företaget inte längre betalar premier.
Har premierna betalats in till en tjänstepensionsförsäkring är pensionskapitalet normalt skilt från företagets ekonomi. Vad som gäller exakt beror dock på hur pensionslösningen är utformad.
Det beror på pensionslösningen och vilka försäkringar du har. Tjänstepensionen kan exempelvis kompletteras med premiebefrielse, som under vissa förutsättningar fortsätter att betala premier vid längre sjukdom.
Det beror på vilket efterlevandeskydd du har valt. Med återbetalningsskydd kan det sparade pensionskapitalet betalas ut till de förmånstagare du har valt om du avlider.
Sammanfattning
Som egenföretagare, frilansare eller konsult behöver du själv ta ett större ansvar för din tjänstepension. Hur mycket du bör sätta av och vilken lösning som passar beror bland annat på företagsform, inkomst och övrigt sparande. Genom att regelbundet se över pensionen kan du anpassa den när både företaget och dina förutsättningar förändras.
Så fungerar löneväxling till pension
Funderar du på hur du kan stärka din framtida pension? Löneväxling innebär att du byter en del av din lön mot extra tjänstepension. Här förklarar vi hur löneväxling fungerar, vem det kan passa för och vad som är bra att tänka på innan du bestämmer dig.
Direktpension – så fungerar det och varför allt fler företagare väljer det
Direktpension är ett skattemässigt fördelaktigt sätt för aktiebolag att trygga pensionen för ägare och nyckelpersoner. Här förklarar vi hur det fungerar, vad du behöver tänka på, och varför det kan vara rätt val för dig.
Vad är minpension.se - och hur fungerar det?
Vad är minpension.se och hur fungerar det? Få en tydlig överblick över din allmänna pension, tjänstepension och sparande.