Så fungerar schablonbeskattning av kapitalförsäkring
Hur beskattas en kapitalförsäkring? Till skillnad från en vanlig depå beskattas du inte på vinster och utdelningar. I stället betalar du en årlig schablonskatt baserad på försäkringens värde. Det gör kapitalförsäkringen både enkel att deklarera och lätt att planera kring. Här går vi igenom hur beskattningen fungerar – och visar ett tydligt räkneexempel.
Hur beräknas skatten?
Avkastningsskatten bygger på ett så kallat kapitalunderlag, som i sin tur baseras på:
- Värdet på försäkringen den 1 januari
- Alla insättningar under året
- Insättningar under kvartal 1 och 2 räknas till 100 %
- Insättningar under kvartal 3 och 4 räknas till 50 %
Kapitalunderlaget multipliceras sedan med:
Statslåneräntan per den 30 november föregående år
- 1 procentenhet (men aldrig lägre än 1,25 % totalt)
Detta ger en schablonintäkt, som beskattas med 30 %.
Räkneexempel – så kan det se ut
| Händelse | Belopp |
|---|---|
| Värde 1 januari 2025 | 0 kr |
| Insättning Q1 | 100 000 kr |
| Insättning Q2 | 100 000 kr |
| Insättning Q3 | 100 000 kr (räknas till 50 %) |
| Insättning Q4 | 100 000 kr (räknas till 50 %) |
| Kapitalunderlag | 300 000 kr |
| Statslåneränta 30 nov 2024 + 1 % = 2,94 % | |
| Schablonintäkt | 8 820 kr |
| Skatt (30 %) | 2 626 kr |
💡 Notera att detta är ett förenklat exempel. Skatteberäkningen kan påverkas av flera faktorer och bör ses som en illustration.
Fördelar med schablonbeskattning
- Ingen deklaration av enskilda affärer
- Stabil och förutsägbar skatt
- Utdelningar beskattas inte separat
- Lämpligt vid långsiktigt sparande och regelbundna insättningar
Det kan också vara särskilt fördelaktigt vid investeringar som ger hög direktavkastning, eller när du vill undvika komplex skattehantering.
Sammanfattning
- Kapitalförsäkringar beskattas genom en årlig schablonskatt
- Skatten beräknas på ett kapitalunderlag baserat på försäkringens värde och insättningar
- Du slipper deklarera affärer eller betala skatt på vinster och utdelningar
- Skatten påverkas av statslåneräntan – men har alltid ett golv på 1,25 %
Höjd nivå för skattefritt sparande i kapitalförsäkring
Här går vi igenom vad de nya skattereglerna betyder för dig och hur skatten beräknas - även om ditt sparande överstiger gränsen.
Vad innebär den nya pensionsåldern 2026?
Du kanske har hört att reglerna för pension ändras 2026 och undrar vad det betyder för just dig. När kan jag gå i pension? är en av de vanligaste frågorna vi möter. Här guidar vi dig igenom förändringarna och visar hur du med rätt planering kan skapa en tryggare pension.
Livförsäkring eller låneskydd – vad är skillnaden?
När du planerar för trygghet vid oförutsedda händelser möts du ofta av begrepp som livförsäkring och låneskydd. Båda kan ge skydd vid dödsfall, men de fungerar på olika sätt och fyller olika behov. Här reder vi ut skillnaderna – så att du kan välja rätt skydd för dig och dina nära.