Så fungerar schablonbeskattning av kapitalförsäkring
Hur beskattas en kapitalförsäkring? Till skillnad från en vanlig depå beskattas du inte på vinster och utdelningar. I stället betalar du en årlig schablonskatt baserad på försäkringens värde. Det gör kapitalförsäkringen både enkel att deklarera och lätt att planera kring. Här går vi igenom hur beskattningen fungerar – och visar ett tydligt räkneexempel.
Hur beräknas skatten?
Avkastningsskatten bygger på ett så kallat kapitalunderlag, som i sin tur baseras på:
- Värdet på försäkringen den 1 januari
- Alla insättningar under året
- Insättningar under kvartal 1 och 2 räknas till 100 %
- Insättningar under kvartal 3 och 4 räknas till 50 %
Kapitalunderlaget multipliceras sedan med:
Statslåneräntan per den 30 november föregående år
- 1 procentenhet (men aldrig lägre än 1,25 % totalt)
Detta ger en schablonintäkt, som beskattas med 30 %.
Räkneexempel – så kan det se ut
| Händelse | Belopp |
|---|---|
| Värde 1 januari 2025 | 0 kr |
| Insättning Q1 | 100 000 kr |
| Insättning Q2 | 100 000 kr |
| Insättning Q3 | 100 000 kr (räknas till 50 %) |
| Insättning Q4 | 100 000 kr (räknas till 50 %) |
| Kapitalunderlag | 300 000 kr |
| Statslåneränta 30 nov 2024 + 1 % = 2,94 % | |
| Schablonintäkt | 8 820 kr |
| Skatt (30 %) | 2 626 kr |
💡 Notera att detta är ett förenklat exempel. Skatteberäkningen kan påverkas av flera faktorer och bör ses som en illustration.
Fördelar med schablonbeskattning
- Ingen deklaration av enskilda affärer
- Stabil och förutsägbar skatt
- Utdelningar beskattas inte separat
- Lämpligt vid långsiktigt sparande och regelbundna insättningar
Det kan också vara särskilt fördelaktigt vid investeringar som ger hög direktavkastning, eller när du vill undvika komplex skattehantering.
Sammanfattning
- Kapitalförsäkringar beskattas genom en årlig schablonskatt
- Skatten beräknas på ett kapitalunderlag baserat på försäkringens värde och insättningar
- Du slipper deklarera affärer eller betala skatt på vinster och utdelningar
- Skatten påverkas av statslåneräntan – men har alltid ett golv på 1,25 %
Skillnad mellan olycksfallsförsäkring och livförsäkring
Lär dig skillnaden mellan olycksfallsförsäkring och livförsäkring. Se vilket skydd som passar dig och din familj bäst – och varför de ofta kompletterar varandra.
Livförsäkring för pensionärer – vad gäller efter 65/70?
Livförsäkring pensionär – vad gäller efter 65 eller 70? Lär dig hur länge livförsäkring gäller, vilka alternativ som finns och hur du tryggar dina efterlevande.
Livförsäkring för barn – trygghet för familjen när det oväntade händer
Livförsäkring barn – trygghet för familjen om något händer dig. Så fungerar livförsäkring för föräldrar som vill säkra barnens framtid.